Sjekklister for årsoppgjøret Sjekklister for alle virksomheter Det nærmer seg årsoppgjør, og vi ønsker å gjøre prosessen så enkel og smidig som mulig.Vi ber dere derfor gå gjennom punktene nedenfor og sende oss relevant informasjon og dokumentasjon. Punkter som ikke er relevante kan dere se bort fra. Ansatte, lønn mm. Ansatte: Meld fra om nyansatte, ansatte som har sluttet, permisjoner og sluttoppgjør. Naturalytelser, gaver og rabatter: Opplys om fordeler, gaver, premier og rabatter til ansatte som ikke allerede er innrapportert. Reise og utgiftsrefusjoner: Kontroller at reiseregninger, diett, kjøregodtgjørelse og andre refusjoner er dokumentert for dette året. Firmabil og andre kjøretøy: Oppgi ansatte med firmabil og eventuelle endringer i bilhold eller privat bruk. Forsikringsoppgjør og erstatninger: Meld fra om mottatte eller forventede oppgjør. Elektronisk kommunikasjon: Opplys om mobil og internett som er dekket av virksomheten, dersom dette ikke allerede er korrekt behandlet i lønnssystemet. Obligatorisk tjenestepensjon (OTP): Send årsoppgave fra pensjonsleverandøren og oversikt over årets kostnader og innbetalinger. Personalforsikringer: Send årsoppgaver og oversikt over betalte premier for forsikringer som gjelder ansatte. Sykepenger og refusjoner: Opplys om refusjoner fra NAV eller andre som gjelder regnskapsåret, men ikke er mottatt per 31.12. Eiere, aksjonærer og nærstående Aksjonærregister: Meld fra dersom det er endringer i eierskap, aksjekapital, aksjeklasser eller andre selskapsforhold. Legg ved relevant dokumentasjon. Mellomværende med nærstående: Send oversikt over lån, fordringer og gjeld per 31.12. Utbytte og utdelinger: Opplys om det er vedtatt eller planlagt utbytte, konsernbidrag og kapitalendringer. Privatuttak: Meld fra om eventuelle privatuttak av varer eller tjenester som ikke allerede er rapportert. Transaksjoner med nærstående: Opplys dersom det er kjøp, salg, leie, lån og andre avtaler med eiere, familie eller nærstående selskaper. Offentlige tilskudd og andre forpliktelser Offentlige tilskudd: Send vedtak og dokumentasjon for tilskudd, støtteordninger, refusjoner eller kompensasjoner virksomheten har mottatt eller har krav på. Garantier og forpliktelser: Opplys om garantier, kausjoner, leasingforpliktelser, inngåtte kontrakter eller andre økonomiske forpliktelser som ikke fremgår tydelig av regnskapet. Kasseoppgjør og salgsinntekter Kontantsalg: Kontroller at alt kontantsalg er registrert og dokumentert, og utarbeid bekreftelse på kontantbeholdninger per 31.12. Kassasystem: Opplys om eventuelle avvik, feil eller driftsavbrudd i kassasystemet som kan ha påvirket registreringen av salget. Salgsinntekter rundt årsskiftet: Gi beskjed om leveranser, fakturaer, kreditnotaer eller andre inntekter som gjelder året, men som ikke er fakturert eller bokført per 31.12. Utestående kundefordringer: Gjennomgå åpne kundefordringer per 31.12. Opplys om kunder som ikke forventes å betale, tvister, reklamasjoner eller andre krav som kan være tapsutsatte. Varelager og varer under arbeid Varetelling per 31.12: Send datert og signert varetellingsliste med antall, enhetspris og samlet verdi. Ukurante og skadede varer: Oppgi varer som er skadet, utgått på dato eller vanskelige å selge, og anslått salgsverdi. Varer ved årsskiftet: Oppgi varer som er levert, men ikke fakturert, eller fakturert, men ikke levert per 31.12. Varer under arbeid: Oppgi uferdige produkter og påløpte tilvirkningskostnader dersom virksomheten har produksjon eller prosjekter. Driftsmidler, biler og utstyr Nye anskaffelser: Opplys dersom det er foretatt større kjøp av maskiner, inventar, IT-utstyr, kjøretøy og annet utstyr. Salg og utrangering: Meld fra om driftsmidler eller utstyr som er solgt, gitt bort, kassert eller tatt ut av virksomheten. Leasing og leieavtaler: Send nye eller endrede avtaler for biler, maskiner, lokaler og annet utstyr. Leverandører, kostnader og periodisering Kostnader ved årsskiftet: Opplys om varekjøp, honorarer og andre kostnader som gjelder året, men som ennå ikke er fakturert eller kjent for oss. Kreditnotaer og rabatter: Opplys om forventede kreditnotaer, bonuser og rabatter som gjelder året. Tap og tvister: Meld fra om reklamasjoner, erstatningskrav, rettstvister eller andre forhold som kan medføre tap eller ekstra kostnader. Eiendom og andre særskilte forhold Fast eiendom: Opplys om kjøp, salg, oppussing, utleie eller endret bruk. Utleieinntekter: Kontroller at leieinntekter, depositum og andre leierelaterte inntekter er registrert. Prosjekter og langsiktige kontrakter: Gi oversikt over pågående prosjekter, fremdrift, fakturering og kostnader. Justering av merverdiavgift: Meld fra om kjøp, salg eller bruksendringer som kan påvirke tidligere fradragsført merverdiavgift. Bank, finans og årsoppgaver Årsoppgaver fra banker: Send årsoppgaver fra banker og finansinstitusjoner, inkludert kontoer, lån og kreditter. Lån og renter: Send årsoppgave fra banken, eller oppgi saldo, renter, gebyrer og avdrag per 31.12, samt eventuelle nye lån eller endringer ilåneavtaler. Kassekreditt og factoring: Send årsoppgaver eller saldooppgaver. Betalingsformidlere: Send årsoppgaver og avstemminger fra f.eks. Vipps, Stripe, PayPal og kortinnløsere. Investeringer: Send oversikt over aksjer, fond, obligasjoner og andre investeringer. Valutakontoer og utenlandske forhold: Opplys om utenlandske kontoer, lån og investeringer som ikke allerede er kjent. Årsoppgaver og avsluttende kontroll Årsoppgaver: Kontroller at årsoppgaver og saldooppgaver fra banker, forsikring, pensjon og andre relevante institusjoner er mottatt. Rapporter fra eksterne systemer: Send nødvendige rapporter fra lønns-, kasse-, lager- og betalingssystemer. Andre forhold: Opplys om forhold som kan påvirke regnskapet eller skattemeldingen. Hendelser etter årsskiftet: Meld fra om vesentlige hendelser etter 31.12 som kan påvirke regnskapet, f.eks. konkurser, større skader eller tvister.
